存股族 2 招報稅！善用 8.5％股利抵減稅額、股票借貸變現

綜合所得稅申報際，投資人都想知道存股族怎麼報稅？永豐金證券今日提出兩大妙招，首先是運用 8.5% 的「股利收入抵減稅額」節稅，再來是可以善用庫存股票，使用「不限用途款項借貸」變現的方式來繳稅。

根據證交所統計，全市場今年 3 月份定期定額投資金額達 81.1 億元，大幅成長 24.4%，存股投資人口快速激增，5 月開始綜所稅申報，龐大的存股族面臨配息如何報稅，股利所得課稅方式分為合併申報及分離課稅兩種，投資人可以依自己綜所稅的課稅級距試算最有利的方案。

永豐金證券指出，今年綜合所得淨額低於 56 萬元適用 5% 稅率，股票股利若採合併綜所稅按 5％計算，並適用 8.5％的抵減稅額，那就會有 3.5% 的差額，但是實際稅額計算，還是要依個人情形及國稅局的規定為準。

今年三大扣除額，包括免稅額 9.2 萬元、標準扣除額 12.4 萬元與薪資所得特別扣除額 20.7 萬元，初略計算今年股利總所得在 98.3 萬元以內的投資人，選用併入個人綜所稅申報，可享股利抵減後 3.5% 差額，而若課稅級距 30% 以上的高所得者，可試算股利分離課稅單一稅率 28% 是否有利。

永豐金證券分析，以「豐存股」3 月定期定額投資金額 11.9 億元來看，年成長近三成，21~40 歲的戶數占比達 60.4%，顯示存股族以年輕族群為大宗，以單身小資族舉例試算，假設年收入 92.3 萬元，並有 5 萬元股利所得，合併計稅後可再獲得 8.5% 股利抵扣額 4,250 元。

永豐金證券提醒，繳稅旺季有短期資金需求不必急著賣股繳稅，可善用「不限用途款項借貸」將庫存股票變現，從「大戶投 APP」或永豐金證券官網就能線上完成借貸帳戶開戶，最快 2.5 小時就會把錢撥入客戶交割帳戶中，最低借貸股票為一千股（1 張），以天計息，方便民眾繳稅。

（首圖來源：pixabay）